Недоимка и пени по НДС
Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, образуется ли недоимка по НДС в следующей ситуации:
сделала уточнёнки по НДС начиная с 4 квартала 2011 года в связи с тем что в декларациях не указывался НДС с авансов. А сейчас не могу понять, образуется ли недоимка по НДС? Ведь сумма, кот. была к уплате, например в 4 вк. 2011г., была отражена в вычетах уже в 1 кв. 2012г. и таким образом, из квартала в квартал суммы закрывались. Другое дело с пенями, кот. однозначно придется рассчитать и уплатить (на уплату 1/3 части НДС ежемесячно), но тогда какую дату погашения задолженности (возможно квартальной недоимки) брать в расчет? Запуталась.
Заранее большое спасибо!
Подскажите, пожалуйста, образуется ли недоимка по НДС в следующей ситуации:
сделала уточнёнки по НДС начиная с 4 квартала 2011 года в связи с тем что в декларациях не указывался НДС с авансов. А сейчас не могу понять, образуется ли недоимка по НДС? Ведь сумма, кот. была к уплате, например в 4 вк. 2011г., была отражена в вычетах уже в 1 кв. 2012г. и таким образом, из квартала в квартал суммы закрывались. Другое дело с пенями, кот. однозначно придется рассчитать и уплатить (на уплату 1/3 части НДС ежемесячно), но тогда какую дату погашения задолженности (возможно квартальной недоимки) брать в расчет? Запуталась.
Заранее большое спасибо!
Comments
-
Добрый день. Вопрос перемещен в раздел "Налоговый учёт, расчёт, декларирование и уплата налогов". Пожалуйста, обращайте внимание на раздел, в котором Вы размещаете вопрос. Читайте правила форума.
-
Извините, действительно ошиблась с разделом.
-
Добрый день.
Закрывались начисления, а не платежи.
Посмотрите начисленный ндс за 4 кв. 2011 + 1 кв. 2012 по декларациям
Откройте анализ счета по 68.02 в корреспонденции с 51 счетом и сравните с начислением. -
Цитата: Закрывались начисления, а не платежи.
Верно подмечено.
На конец каждого квартала, начиная с 4кв. 2011г., теперь висит сумма авансовых начислений, кот. в последующем квартале закрывается. Таким образом, сейчас у меня в анализе счета 68.2 на начало 1кв. 2013г. висит только сумма авансовых начислений за 4 кв. 2012г., кот. будут закрыты в 1 кв.2013г. Эта сумма и составляет недоимку на данный момент? Подскажите пожалуйста, как быть с расчетом пеней в данной ситуации, рассчитывать их ежемесячно до момента их погашения в последующем квартале? -
Цитата: Здравствуйте!Подскажите, пожалуйста, образуется ли недоимка по НДС в следующей ситуации:сделала уточнёнки по НДС начиная с 4 квартала 2011 года в связи с тем что в декларациях не указывался НДС с авансов. А сейчас не могу понять, образуется ли недоимка по НДС? Ведь сумма, кот. была к уплате, например в 4 вк. 2011г., была отражена в вычетах уже в 1 кв. 2012г. и таким образом, из квартала в квартал суммы закрывались. Другое дело с пенями, кот. однозначно придется рассчитать и уплатить (на уплату 1/3 части НДС ежемесячно), но тогда какую дату погашения задолженности (возможно квартальной недоимки) брать в расчет? Запуталась.Заранее большое спасибо!
Подскажите пожалуйста, кто знает, буду очень благодарна. -
Добрый день.
Смотрите декларацию по НДС за 4 кв. 2011 г. (корректировочный) - сумма к уплате делиться на 3. (1 срок оплаты -20 янв. 2012 г., 2 срок - 20 февраля 2012 г., 3 срок - 20 марта 2012 г.). Пени считаются с 21 числа каждого месяца на сумму недоимки до момента погашения. -
Добрый!
Это я понимаю, а вот что будет являться моментом погашения задолженности в данном случае, 20.04.12 (если на примере 4 кв. 11г.)?
